ДОВІДКА про виконання бюджету Полянської сільської територіальної громади за дев’ять місяців 2024 року
ДОВІДКА
про виконання бюджету Полянської сільської територіальної громади за дев’ять місяців 2024 року
За результатами виконання бюджету Полянської сільської територіальної громади за дев’ять місяців 2024 року до дохідної частини місцевого бюджету з урахуванням трансфертів надійшло доходів 161 325,9 тис. грн, у тому числі до загального фонду 150 956,8 тис. грн, до спеціального фонду 10 369,1 тис. грн.
До загального фонду сільського бюджету за січень-вересень 2024 року залучено 78 401,4 тис. грн власних доходів (без врахування трансфертів), що становить 104,8 % до відповідного показника (з урахуванням змін) або більше на 3 560,3 тис. грн. У порівнянні з минулим роком надходження виросли на 6,3 %, або на 4 610 ,5 тис. грн. Власні доходи в структурі доходів місцевого бюджету становлять 51,9%. У минулому році було 54,3 %.
Основними дохідними джерелами власних доходів у розрізі груп податків є податки на доходи фізичних осіб, місцеві податки і збори, акцизні податки та рентна плата, абсолютні і відносні величини котрих зазнали значних змін у зв’язку із змінами бюджетного законодавства в умовах війни.
Зокрема податку на доходи фізичних осіб одержано в сумі 42 271,9 тис. грн, бюджетні призначення виконано на 108,9 % або на 3 465,2 тис. грн. більше затвердженого показника.
Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів за звітній період 2024 року становить 1 195,9 тис. грн, або 98,3 % до планових показників звітного періоду.
За дев’ять місяців 2024 року до бюджету сільської ради надійшло 5 194,1 тис. грн внутрішніх податків на товари («акцизних податків»), що становить 110,8 % до уточненого плану звітного періоду
Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету Полянської сільської територіальної громади. Їх питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду бюджету у звітному періоді складає 37,4%. Таких податків за звітній період надійшло 29 316,8 тис. грн, або 99,1 % до уточнених планових призначень звітного періоду, недоотримано 259,8 тис. грн.
Базова дотація, що одержується з Державного бюджету надійшла в розмірі 13 625,1 тис. грн, що становить 100 відсотків до плану.
Протягом дев’ятьох місяців поточного року надійшла дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету у сумі 186,3 тис. грн.
За січень - вересень поточного року з державного бюджету до сільського бюджету надійшла освітня субвенція у сумі 35 047,4 тис. грн, що більше на 3 624,1 тис. грн у порівнянні з відповідним періодом минулого року та субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на придбання обладнання, створення та модернізацію (проведення реконструкції та капітального ремонту) їдалень (харчоблоків) закладів загальної середньої освіти в сумі 21 765,3 тис.грн та передана до спеціального фонду (бюджету розвитку).
Також надійшла субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції в сумі 1 060,1 тис.грн, субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами у сумі 214,0 тис. грн. та субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа` за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 657,2 тис.грн (передано до спеціального фонду (бюджету розвитку).
До спеціального фонду сільського бюджету за дев’ять місяців 2024 року надійшло власних доходів у сумі 8 656,8 тис. грн, що становить 460,1 відсотка до планових показників звітного періоду.
Зростання обсягу доходів спеціального фонду бюджету громади зумовлено збільшенням інших джерел власних надходжень бюджетних установ на 5 917,5 тис.грн за рахунок надходжень благодійних внесків, грантів та дарунків.
Надходження офіційних трансфертів до спеціального фонду бюджету громади звітнього періоду, а саме субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду склали 612,3 тис.грн та інші субвенції з місцевого бюджету – 1 100,0 тис.грн.
Фінансування видатків бюджету Полянської сільської територіальної громади здійснювалося у повному обсязі до наданих клопотань головними розпорядниками коштів із урахуванням вимог, визначених постановою КМУ від 9 червня 2021 р №590 (із змінами) «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» та затверджених бюджетних призначень.
Із загального фонду сільського бюджету за дев’ять місяців 2024 року проведено видатків на суму 121 440,8 тис. грн, що становить 89,1 відсотка до уточнених призначень звітного періоду.
За економічною структурою витрат основна частина бюджетних коштів направлена на виплату заробітної плати та нарахування – 96 573,1 тис. грн або 94,8% відсотка від загальної суми проведених видатків, на оплату за спожиті бюджетними установами енергоносії та комунальні послуги – 5 573,1 тис. грн – 61,0 відсотка, на харчування – 4 150,7 тис. грн – 73,6 відсотка, на трансферти населенню 1 593,9 тис. грн – 47,4 відсотка. Всього на захищені статті протягом звітного періоду спрямовано видатків на суму 110 377,5 тис. грн., або 90,9 відсотка від загальної суми видатків.
Видатки спеціального фонду звітнього періоду склали 17 070,4 тис. грн., з яких капітальні видатки за січень - вересень становлять 10 155,0 тис. грн.
Станом на 01.10.2024 року кредиторська заборгованість бюджетних установ:
- по загальному фонду складає 484,4 тис. грн. Заборгованість виникла з оплати послуг, придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю;
- по спеціальному фонду - 1 681,3 тис. грн. Зокрема, за виконані роботи з реконструкції Голубинської гімназії з прибудовою харчоблоку та їдальні в селі Голубине, вулиця без назви, буд.404, Мукачівського району Закарпатської області – 1 091,5 тис. грн та реконструкції з розширенням Полянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Полянської сільської ради Свалявського району Закарпатської області за адресою с. Поляна, вул. Духновича,59 – 589,8 тис. грн.
Начальник відділу фінансів Євгенія КОНДРЯ
